截至撰寫本文時，每個人都在遵守行動限制，數百萬人要么在家工作，要么完全停止工作，以阻止 COVID-19 的傳播。
為了應對經濟遭受的巨大打擊，英國財政大臣里希·蘇納克宣布了巨額財政援助計劃，為個體戶提供補助並為就業工人支付工資。然而，在宣佈為自僱人士提供幫助時，財政大臣承認，這樣的計劃可能對那些想要實施詐欺的人有吸引力。
他的聲明承認，無論一個經濟體的健康狀況如何，或其中個人或公司的財務狀況如何，總是會有人尋求欺詐性利益。冠狀病毒造成的情況將為詐欺者帶來新的機會。詐欺就像病毒：除非採取正確的預防措施，否則它會傳播並造成最大程度的傷害。用犯罪學家唐納德·克雷西博士的話來說，感知到的財務需求、機會和合理化都有助於促進詐欺。考慮到當前經濟的不確定性、國家財政援助的機會以及許多人可能認為他們應該得到一些東西的可能性，克雷西的所有條件似乎都存在。
當談到財政大臣試圖幫助員工和整個商界時，情況就是如此：新的發展產生了新的欺詐可能性。
可以說，這就是為什麼金融行為監理局（FCA）竭盡全力警告目前的情況可能會被那些想要詐騙的人利用；利用從投資詐欺和預付費用詐欺到克隆公司等各種手段。 FCA 敦促商界人士使用其金融服務登記冊和警告清單來檢查所提出的任何財務建議的真實性。同樣，國家犯罪局 (NCA) 也強調了虛假線上醫療設備供應商、虛假英國稅務海關總署 (HMRC)、銀行和貸款公司官員以及冒充軟體工程師的電腦駭客等所帶來的風險。公司甚至可能發現自己被那些尋求非法收益的人冒充。
因此，現在可以說比以往任何時候都更需要警惕風險。這意味著既要採取深思熟慮並正確執行的措施來防止和/或識別欺詐，又要在懷疑欺詐的情況下迅速、適當地做出反應。
及時、徹底的內部調查始終是確定是否存在詐欺、為何發生以及如何防止再次發生詐欺的最佳方法。乍一看，考慮到目前的工作限制，這似乎很困難。但這可以透過一些「開箱即用」的思維來完成。例如，訪談可以透過電話或視訊連結進行；儘管必須考慮法律問題，例如開展司法管轄區的保密性和特權。在滿足所有相關資料保護要求的情況下，可以遠端或使用適當的第三方來完成文件收集。一旦此類調查完成，就需要決定是否在內部分享調查結果和/或向相關監管機構揭露調查結果。
在這一點上應該強調的是，儘管情況不尋常，法律和執法機構仍然在運作；即使正在做出改變。舉一個重要的例子，儘管英國商務大臣阿洛克夏爾馬 (Alok Sharma) 宣布暫時中止錯誤交易條款，但有關欺詐交易以及取消董事資格的可能性的法律仍然有效。這項進展表明，雖然政府正在承認企業當前的問題，但企業不能指望免受欺詐的危險或參與欺詐的後果。
最近幾週，商業世界發生了重大劇變，對於那些想要實施詐欺的人來說，這顯然是可能的。但公司必須確保盡其所能，盡量減少潛在的動盪。
阿齊茲·拉赫曼 (Aziz Rahman) 是高級合夥人拉赫曼·拉維利是一家領先的英國律師事務所，專注於商業犯罪。
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